El 4×1000 explicado: cómo funciona el GMF y cómo dejar de pagarlo de más
El Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF) — el famoso 4×1000 — es el impuesto que el banco descuenta cada vez que sacas plata de una cuenta: retiros, transferencias, pagos. Son 4 pesos por cada 1.000, es decir el 0,4% de cada débito. Parece poco, pero en un año de movimientos normales puede sumar cientos de miles de pesos — y buena parte es evitable.
Cómo funciona exactamente
- Se cobra sobre los débitos de cuentas de ahorro y corrientes: retiros en cajero, transferencias a terceros, pagos de servicios y compras débito.
- Las compras con tarjeta de crédito no generan GMF al comprar: el impuesto aparece después, cuando pagas la tarjeta desde tu cuenta bancaria.
- El efectivo que ya tienes en la mano no causa GMF — el impuesto vive en el sistema financiero.
La exención de 350 UVT que deberías estar usando
La ley permite marcar una única cuenta (de ahorro o corriente) como exenta de GMF. En esa cuenta, los primeros 350 UVT de retiros al mes no pagan el impuesto: con la UVT de 2026 ($52.374) son $18.330.900 mensuales libres de 4×1000. Solo el excedente tributa. La marcas una vez ante tu banco — en la app o en oficina — y aplica de ahí en adelante.
Un ejemplo con números
Supón que en un mes de 2026 haces débitos por $20.000.000 (arriendo, tarjetas, transferencias, gastos). El resultado cambia por completo según la cuenta:
| Escenario | Base gravada | GMF del mes |
|---|---|---|
| Cuenta sin marcar | $20.000.000 | $80.000 |
| Cuenta marcada como exenta | $1.669.100 (lo que excede $18.330.900) | ≈ $6.676 |
Mismos movimientos, $73.000 de diferencia en un solo mes. En un año, la cuenta mal elegida (o sin marcar) puede costarte más de $800.000 en un impuesto que la ley te deja evitar.
El GMF también descuenta en tu renta
Bonus poco conocido: el 50% del GMF que pagaste en el año es deducible en tu declaración de renta, sin importar si tiene relación con tu actividad económica. Para aprovecharlo necesitas el certificado del banco — otra razón para tener los movimientos del año ordenados. Más formas de bajar la base en nuestra guía de deducciones de renta.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el 4×1000 o GMF?
Es el Gravamen a los Movimientos Financieros: un impuesto del 0,4% que se cobra sobre cada débito de tus cuentas bancarias — retiros, transferencias y pagos. Son $4 por cada $1.000 que mueves.
¿Cuánto es el tope exento del 4×1000 en 2026?
En la cuenta que marques como exenta, los primeros 350 UVT de débitos al mes no pagan GMF: $18.330.900 mensuales con la UVT de 2026 ($52.374). El excedente tributa al 0,4%.
¿Las compras con tarjeta de crédito pagan 4×1000?
No al momento de comprar. El GMF se causa cuando pagas la tarjeta desde tu cuenta de ahorros o corriente, porque ahí ocurre el débito bancario.
¿El GMF es deducible en la declaración de renta?
Sí: el 50% del GMF efectivamente pagado en el año es deducible, con el certificado que emite tu banco, sin necesidad de que tenga relación con tu actividad productora de renta.
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Documento informativo. No constituye asesoría tributaria profesional. Cifras del año gravable y UVT según la normativa vigente al momento de publicación. Verifica siempre tu situación con la información oficial de la DIAN o un contador.